Το κτίριο Planeta, με την εντυπωσιακή πράσινη κουρτίνα από κρεμαστούς κήπους, είναι ένα από τα πιο εμβληματικά γραφικά κτίρια της Βαρκελώνης. Νωρίς αυτό το καλοκαίρι, αγοράστηκε από τον πλουσιότερο άνδρα της Ισπανίας, τον Αμανθίο Ορτέγκα — ιδρυτή της μόδας Zara — ως μέρος μιας ολοκληρωμένης αγοράς ακινήτων.
Μέσω της οικογενειακής επενδυτικής εταιρείας του, της Pontegadea, ο Ορτέγκα απέκτησε επίσης πρόσφατα το πεντάστερο ξενοδοχείο Hotel Banke στο Παρίσι, ένα πολυκατάστημα στη Φλόριντα και μια συμμετοχή 50% στον διαχειριστή του λιμανιού Teesport στην Αγγλία. Αυτές οι προσθήκες διευρύνουν το ήδη τεράστιο χαρτοφυλάκιό του, που αξιολογείται στα 20 δισεκατομμύρια ευρώ.
Γιατί λοιπόν αυτή η ξαφνική δαπάνη;
Φέτος, ο Ορτέγκα πρόκειται να λάβει ρεκόρ μερίσματος 3,1 δισεκατομμυρίων ευρώ (2,7 δισεκατομμυρίων λιρών) από τις μετοχές του στην Inditex, μητρική εταιρεία της Zara. Οι εκθέσεις υποδηλώνουν ότι επανεπενδύει γρήγορα αυτή την απροσδόκητη είσπραξη, πιθανώς για να αποφύγει τους φόρους πλούτου. Ωστόσο, πηγές κοντά στην Pontegadea είπαν στο The Guardian ότι η εταιρεία δεν επενδύει για να αποφύγει τη φορολογία, αλλά για να εκπληρώσει την αποστολή της: «να αναπτύξει και να διατηρήσει τον πλούτο σε διαδοχικές γενιές». Προσέθεσαν ότι όλα τα μερίσματα από την Inditex — και οποιοδήποτε άλλο εισόδημα — επανεπενδύονται ετησίως, ανεξάρτητα από το ποσό.
Όποιος και να είναι ο λόγος, η αυτοκρατορία των ακινήτων του Ορτέγκα έχει αυξηθεί ραγδαία, καθιστώντας το οικογενειακό γραφείο του έναν από τους μεγαλύτερους ιδιοκτήτες ακινήτων στην Ευρώπη.
Καθώς οι ευρωπαϊκές κυβερνήσεις προσπαθούν να επισκευάσουν τις δημόσιες οικονομίες μετά από χρόνια παγκόσμιων κρίσεων, υπάρχει αυξανόμενη πίεση να φορολογηθούν οι υπερπλούσιοι πιο αποτελεσματικά. Η Ισπανία είναι μία από τις τρεις μόνο ευρωπαϊκές χώρες (μαζί με την Ελβετία και τη Νορβηγία) που εξακολουθούν να επιβάλλουν φόρους πλούτου, και οι πολιτικοί παρακολουθούν στενά τι λειτουργεί — και τι όχι.
Στο Ηνωμένο Βασίλειο, ο πρώην ηγέτης των Εργατικών Νιλ Κίννοκ και η πρώην σκιώδης καγκελάριος Ανναλίζ Ντοντς είναι μεταξύ εκείνων που πιέζουν τη Ρέιτσελ Ριβς να εισάγει έναν φόρο πλούτου στον επερχόμενο προϋπολογισμό της. Επιλογές που εξετάζονται περιλαμβάνουν αλλαγές στον φόρο κληρονομιάς, αλλά ορισμένοι βουλευτές των Εργατικών πιέζουν για ετήσιο τέλος 2% σε περιουσιακά στοιχεία άνω των 10 εκατομμυρίων λιρών — μια κίνηση που ισχυρίζονται ότι θα μπορούσε να αποφέρει 24 δισεκατομμύρια λίρες.
Η Γαλλία πρόσφατα συζήτησε έναν παρόμοιο φόρο που στοχεύει περιουσίες άνω των 100 εκατομμυρίων ευρώ, ο οποίος πέρασε από την κάτω βουλή αλλά απορρίφθηκε από τη γερουσία.
Οι φόροι πλούτου, που λαμβάνουν ένα ετήσιο ποσοστό από τα περιουσιακά στοιχεία ενός ατόμου, ήταν κάποτε συνηθισμένοι αλλά έχουν σε μεγάλο βαθμό αντικατασταθεί από φόρους σε συναλλαγές — όπως μερίσματα, κληρονομίες και πωλήσεις ακινήτων.
### Η Μάχη για τον Φόρο Πλούτου στην Ισπανία
Ο φόρος πλούτου της Ισπανίας χρονολογείται από το 1978, κατά τη μετάβαση της στη δημοκρατία μετά τη δικτατορία του Φράνκο. Οι περιφερειακές κυβερνήσεις εισπράττουν τα έσοδα, ένα σύστημα που λειτουργούσε καλά μέχρι την οικονομική κρίση. Μετά από μια σύντομη παύση, ο φόρος επαναφέρθηκε το 2011 — αλλά η συντηρητική κυβέρνηση της Μαδρίτης μείωσε το συντελεστή του στο μηδέν. Αυτή η κίνηση προσέλκυσε πλούσιους κατοίκους, συμπεριλαμβανομένων των υψηλόμισθων ποδοσφαιριστών της Ρεάλ Μαδρίτης και Λατινοαμερικανών επενδυτών, αυξάνοντας τις τιμές των ακινήτων.
Το 2022, η Ανδαλουσία ακολούθησε το παράδειγμα, μειώνοντας το συντελεστή του φόρου πλούτου στο μηδέν. Ο περιφερειακός ηγέτης της Μαδρίτης υποδέχτηκε πειραχτικά τους Ανδαλουσιανούς στον «παράδεισο» (ένα λογοπαίγνιο με το paraíso fiscal, ή φορολογικό παράδεισο). Λίγο αργότερα, η Γαλικία — όπου ο Ορτέγκα κατοικεί για φορολογικούς λόγους — προσέφερε έκπτωση 50%.
Με εκατοντάδες εκατομμύρια σε έσοδα για τοπικές υπηρεσίες, συμπεριλαμβανομένης της υγειονομικής περίθαλψης, τώρα σε κίνδυνο, ξέσπασε μια πολιτική μάχη. Η σοσιαλιστική κεντρική κυβέρνηση της Ισπανίας, υπό τον πρωθυπουργό Πέδρο Σάντσεθ, επενέβη για να υπερασπιστεί τον φόρο, θέτοντας τις βάσεις για μια σύγκρουση με τις πλούσιες περιοχές.
Τον Δεκέμβριο του 2022, ο πρωθυπουργός Πέδρο Σάντσεθ εισήγαγε έναν φόρο αλληλεγγύης σε μεγάλες περιουσίες για να βοηθήσει στην κάλυψη των δημόσιων δαπανών μετά την πανδημία. Αρχικά ορίστηκε για δύο χρόνια, αλλά στη συνέχεια παρατάθηκε μέχρι να αναθεωρηθεί η περιφερειακή χρηματοδότηση — κάτι που είναι απίθανο να συμβεί σύντομα. Ο φόρος σχεδιάστηκε έτσι ώστε οποιαδήποτε έσοδα που χάνονταν από τις περιφερειακές κυβερνήσεις να εισπράττονται από την κεντρική κυβέρνηση. Ισχύει για παγκόσμια περιουσιακά στοιχεία, ξεκινώντας από 1,7% για καθαρό πλούτο άνω των 3 εκατομμυρίων ευρώ και αυξάνοντας σε 3,5% για περιουσίες που υπερβαίνουν τα 10 εκατομμύρια ευρώ.
Υπάρχουν εξαιρέσεις: τα πρώτα 700.000 ευρώ είναι αφορολόγητα, όπως και 300.000 ευρώ για την κύρια κατοικία. Ένα ανώτατο όριο διασφαλίζει ότι οι συνδυασμένοι φόροι εισοδήματος και πλούτου δεν υπερβαίνουν το 60% του εισοδήματος του φορολογουμένου, προστατεύοντας όσους έχουν περιουσία αλλά όχι μετρητά.
Σύμφωνα με το Υπουργείο Οικονομικών της Ισπανίας, ο φόρος απέφερε 1,88 δισεκατομμύρια ευρώ το πρώτο έτος (2023), με 1,25 δισεκατομμύρια ευρώ να πηγαίνουν στις περιφερειακές κυβερνήσεις και 630 εκατομμύρια ευρώ στην κεντρική κυβέρνηση. Το 2024, οι περιφέρειες κράτησαν τα έσοδα για τον εαυτό τους, αυξάνοντας το σύνολο στα 2 δισεκατομμύρια ευρώ.
Ο Ντιρκ Φορέμνι, καθηγητής οικονομικών στο Πανεπιστήμιο της Βαρκελώνης, εξηγεί ότι ο φόρος δεν αφορά πρωτίστως την αύξηση των εσόδων της κεντρικής κυβέρνησης, αλλά την πίεση στις περιφέρειες να εισπράττουν περισσότερα. Υπό αυτή την έννοια, έχει λειτουργήσει. Αν και τα ποσά είναι μέτρια σε σύγκριση με τον φόρο εισοδήματος (που αποφέρει 130 δισεκατομμύρια ευρώ ετησίως), ταιριάζουν με τα έσοδα από τον φόρο κληρονομιάς (περίπου 3 δισεκατομμύρια ευρώ). Ο Φορέμνι υποστηρίζει ότι ο φόρος έχει κοινωνική αξία, βοηθώντας στην αναδιανομή του πλούτου και στην αποφυγή της υπερβολικής συγκέντρωσης οικονομικής — και πολιτικής — δύναμης.
Παρά τις προειδοποιήσεις για μαζική φυγή των πλουσίων, οι πλουσιότεροι της Ισπανίας έχουν μείνει σε μεγάλο βαθμό. Το Forbes απέτινε 26 Ισπανούς δισεκατομμυριούχους το 2021· σήμερα, υπάρχουν 34, με συνολική καθαρή αξία που υπερβαίνει τα 200 δισεκατομμύρια δολάρια. Ο Μαρκ Ντεμπουά της FO-Next σημειώνει ότι οι περισσότεροι πλούσιοι άτομα υπέβαλαν νομικές προσφυγές ή αναδιάρθρωσαν τις οικονομικές τους υποθέσεις αντί να φύγουν. Μόνο λίγοι μετακινήθηκαν — αρκετοί για να γίνουν πρωτοσέλιδα, αλλά όχι αρκετοί για να σηματοδοτήσουν μια μεγάλη φυγή.
Θα μπορούσαν οι δισεκατομμυριούχοι να πληρώσουν περισσότερα; Οι ειδικοί επισημαίνουν μια μεγάλη παγίδα: την απαλλαγή για «οικογενειακές εταιρείες». Αρχικά προορίζονταν για την υποστήριξη μικρών και μεσαίων επιχειρήσεων, χρησιμοποιούνται επίσης από τους υπερπλούσιους για να προστατεύσουν περιουσιακά στοιχεία. Αν και υπάρχουν κανόνες για την αποφυγή κατάχρησης — απαιτώντας τα περιουσιακά στοιχεία να χρησιμοποιούνται για επιχειρηματικούς σκοπούς, όχι μόνο για επενδύσεις — η κατάργηση της απαλλαγής θα μπορούσε να έχει αντίστροφη επίδραση. Ο Ντεμπουά προβλέπει ότι οι δισεκατομμυριούχοι θα ανταποκριθούν χρησιμοποιώντας χρέος ή μεταφέροντας τις κατοχές σε φορολογικά φιλικές δικαιοδοσίες όπως το Λουξεμβούργο. Πιο κρίσιμα, η κατάργηση της απαλλαγής θα βλάπταν χιλιάδες μεσαίες οικογενειακές επιχειρήσεις, καθιστώντας την πολιτικά επικίνδυνη.
Ο Χούλιο Λόπεθ Λαμπόρντα, καθηγητής δημόσιας οικονομίας, εκτιμά ότι το 80% των περιουσιακών στοιχείων του πλουσιότερου 1% διαφεύγει του φόρου λόγω τέτοιων απαλλαγών. Εν τω μεταξύ, η περικοπή δημόσιων υπηρεσιών για τη χρηματοδότηση φορολογικών ελαφρύνσεων ή η εξισορρόπηση των προϋπολογισμών κινδυνεύει να δημιουργήσει έναν καταστροφικό κύκλο παρακμής.
Η απαλλαγή για τις εταιρείες θα μπορούσε να κοστίσει στο Υπουργείο Οικονομικών περίπου 2 δισεκατομμύρια ευρώ, ενώ το ανώτατο όριο των φόρων ως ποσοστό του εισοδήματος, που αναφέρθηκε προηγουμένως, μπορεί να οδηγήσει σε άλλα 2,5 δισεκατομμύρια ευρώ που δεν εισπράττονται.
Η Σουζάνα Ρουίθ, επικεφαλής πολιτικής φορολογικής δικαιοσύνης της Oxfam, η οποία συνεργάζεται με τον Λόπεθ Λαμπόρντα σε μια επερχόμενη έκθεση για τους φόρους πλούτου, λέει: «Θα μπορούσαμε να εισπράττουμε τουλάχιστον δύο έως τρεις φορές περισσότερα έσοδα από ό,τι τώρα».
Η περικοπή δημόσιων υπηρεσιών για τη χρηματοδότηση φορολογικών ελαφρύνσεων ή απλώς για την εξισορρόπηση του προϋπολογισμού μπορεί να δημιουργήσει έναν φαύλο κύκλο. Η μείωση της ποιότητας των υπηρεσιών υπονομεύει την εμπιστοσύνη του κοινού στη φορολογία, η οποία βασίζεται σε ευρεία συναίνεση. Στη Μαδρίτη, η υποβάθμιση των προτύπων υγειονομικής περίθαλψης ενίσχυσε την απογοήτευση μεταξύ των εργα
