Clădirea Planeta, cu impresionanta sa cortină verde de grădini suspendate, este unul dintre cele mai iconice turnuri de birouri din Barcelona. La începutul acestui vară, a fost cumpărată de cel mai bogat om din Spania, Amancio Ortega—fondatorul imperiului de modă Zara—ca parte a unei achiziții masive de proprietăți.
Prin firma sa de investiții familiale, Pontegadea, Ortega a achiziționat recent și Hotelul Banke din Paris, un bloc de apartamente din Florida și o participație de 50% în operatorul portului Teesport din Anglia. Aceste achiziții îi extind portofoliul imobiliar deja masiv, evaluat la 20 de miliarde de euro.
De ce cheltuiește atât de mult brusc?
Anul acesta, Ortega urmează să primească un dividend record de 3,1 miliarde de euro de la acțiunile sale în Inditex, compania mamă a Zara. Rapoartele sugerează că reinvestește rapid acest câștig, probabil pentru a evita taxele pe avere. Cu toate acestea, surse apropiate de Pontegadea au declarat pentru **The Guardian** că firma nu investește pentru a evita impozitele, ci pentru a-și îndeplini misiunea: „să crească și să păstreze averea de-a lungul generațiilor”. Au adăugat că toate dividendele de la Inditex—precum și orice alte venituri—sunt reinvestite anual, indiferent de sumă.
Indiferent de motiv, imperiul imobiliar al lui Ortega a crescut rapid, făcându-i biroul familial unul dintre cei mai mari proprietari imobiliari din Europa.
Pe măsură ce guvernele europene se grăbesc să repare finanțele publice după ani de crize globale, presiunea crește pentru a impozita mai eficient cei ultra-bogați. Spania este una dintre cele trei țări europene (alături de Elveția și Norvegia) care încă aplică impozite pe avere, iar factorii de decizie urmăresc cu atenție ce funcționează—și ce nu.
În Marea Britanie, fostul lider laburist Neil Kinnock și fostul ministru-șef al finanțelor din umbră, Anneliese Dodds, se numără printre cei care o îndeamnă pe Rachel Reeves să introducă un impozit pe avere în bugetul ei viitor. Opțiunile luate în considerare includ modificări la impozitul pe moștenire, dar unii parlamentari laburiști susțin o taxă anuală de 2% asupra activelor peste 10 milioane de lire sterline—o măsură care, susțin ei, ar putea genera 24 de miliarde de lire.
Franța a dezbătut recent un impozit similar pentru averile peste 100 de milioane de euro, care a trecut de camera inferioară dar a fost respins de senat.
Impozitele pe avere, care percep un procentaj anual din activele unei persoane, au fost odată comune dar au fost în mare parte înlocuite de taxe pe tranzacții—cum ar fi dividende, moșteniri și vânzări de proprietăți.
### Lupta Spaniei cu Impozitul pe Avere
Impozitul pe avere din Spania datează din 1978, în timpul tranziției țării la democrație după dictatura lui Franco. Guvernele regionale colectează veniturile, un sistem care a funcționat bine până la criza financiară. După o scurtă pauză, impozitul a fost reintrodus în 2011—dar guvernul conservator din Madrid a redus cota la zero. Această măsură a atras rezidenți bogați, inclusiv fotbaliști bine plătiți de la Real Madrid și investitori latino-americani, crescând prețurile imobiliare.
În 2022, Andalucia a urmat exemplul, reducând impozitul pe avere la zero. Liderul regional al Madridului a întâmpinat pe un ton ironic andaluzii în „paradis” (o aluzie la **paraíso fiscal**, sau paradis fiscal). La scurt timp, Galicia—unde Ortega are reședința fiscală—a oferit o reducere de 50%.
Cu sute de milioane de euro pentru servicii locale, inclusiv sănătate, acum în pericol, a izbucnit o luptă politică. Guvernul central socialist al Spaniei, condus de primul-ministru Pedro Sánchez, a intervenit pentru a apăra impozitul, pregătind terenul pentru un conflict cu regiunile bogate.
În decembrie 2022, primul-ministru Pedro Sánchez a introdus un impozit de solidaritate pe averile mari pentru a ajuta la acoperirea cheltuielilor publice după pandemie. Inițial planificat pentru doi ani, a fost prelungit până la revizuirea finanțării regionale—ceva puțin probabil să se întâmple în curând. Impozitul a fost conceput astfel încât orice venit pierdut de guvernele regionale să fie colectat de guvernul central. Se aplică la activele globale, începând cu 1,7% pentru averi nete peste 3 milioane de euro și crescând până la 3,5% pentru averi care depășesc 10 milioane de euro.
Există excepții: primii 700.000 de euro sunt scutiți, la fel și 300.000 de euro pentru reședința principală. O limită asigură că impozitele combinate pe venit și avere nu depășesc 60% din venitul contribuabilului, protejându-i pe cei cu multe active dar cu puțină lichiditate.
Conform Trezoreriei Spaniei, impozitul a adus 1,88 miliarde de euro în primul an (2023), din care 1,25 miliarde au fost alocate guvernelor regionale și 630 de milioane guvernului central. În 2024, regiunile au păstrat veniturile pentru ele, crescând totalul la 2 miliarde de euro.
Dirk Foremny, profesor de economie la Universitatea din Barcelona, explică că impozitul nu vizează în primul rând creșterea veniturilor guvernului central, ci presiunea asupra regiunilor să colecteze mai mult. În acest sens, a funcționat. Deși sumele sunt modeste în comparație cu impozitul pe venit (care aduce 130 de miliarde de euro anual), ele se potrivesc cu veniturile din impozitul pe moștenire (aproximativ 3 miliarde de euro). Foremny susține că impozitul are valoare socială, ajutând la redistribuirea averii și prevenind concentrarea excesivă a puterii economice—și politice.
În ciuda avertismentelor despre un exod masiv al bogaților, cei mai bogați din Spania au rămas în mare parte. Forbes a numărat 26 de miliardari spanioli în 2021; astăzi, sunt 34, cu o valoare netă combinată de peste 200 de miliarde de dolari. Marc Debois de la FO-Next notează că majoritatea persoanelor bogate au depus contestații sau și-au restructurat finanțele în loc să plece. Doar câțiva s-au mutat—suficient pentru a face titluri, dar nu pentru a semnala un exod major.
Ar putea miliardarii să plătească mai mult? Experții subliniază o scăpare majoră: scutirea pentru „companii familiale”. Inițial destinată sprijinirii întreprinderilor mici și mijlocii, este folosită și de cei ultra-bogați pentru a-și proteja activele. Deși există reguli pentru a preveni abuzurile—care cer ca activele să fie folosite pentru afaceri, nu doar investiții—eliminarea scutirii ar putea avea efecte adverse. Debois prezice că miliardarii ar răspunde prin îndatorare sau prin mutarea activelor în jurisdicții prietenoase fiscal, precum Luxemburg. Mai critic, eliminarea scutirii ar afecta mii de întreprinderi familiale mijlocii, făcând-o riscantă politic.
Julio López Laborda, profesor de economie publică, estimează că 80% din activele celor mai bogați 1% scapă de impozit datorită acestor scutiri. Între timp, reducerea serviciilor publice pentru a finanța reduceri de taxe sau a echilibra bugetele riscă să creeze un ciclu dăunător de declin.
Scutirea fiscală pentru companii ar putea costa Trezoreria aproximativ 2 miliarde de euro, în timp ce limita impozitelor ca procent din venit, menționată mai devreme, ar putea duce la încă 2,5 miliarde de euro neîncasate.
Susana Ruiz, responsabilul politicilor de justiție fiscală la Oxfam, care colaborează cu López Laborda la un raport viitor despre impozitele pe avere, spune: „Am putea colecta cel puțin de două până la trei ori mai multe venituri decât acum.”
Reducerea serviciilor publice pentru a finanța reduceri de taxe sau pur și simplu pentru a echilibra bugetul poate crea un cerc vicios. Scăderea calității serviciilor erodează încrederea publică în impozitare, care se bazează pe un consens larg. În Madrid, scăderea standardelor în sănătate a alimentat frustrarea lucrătorilor și a consolidat percepția că serviciile private sunt mai eficiente, explică Ruiz. Ea crede că impozitul de solidaritate a ajutat la restabilirea încrederii. „Există un sprijin public puternic pentru el. Consolidează ideea că sistemul este corect.”
Până acum, nu există dovezi că impozitul a afectat creșterea. Spania a fost cea mai rapidă economie majoră avansată anul trecut, cu o creștere de 3,2%—depășind chiar SUA. În schimb, Marea Britanie și Franța au avut creșteri cu greu peste 1%. De la balcoanele clădirii Planeta până în restul țării, semnele de prosperitate înfloresc.
### **Întrebări frecvente**
### **FAQ: Cum a introdus Spania impozite pe avere fără să-i sperie pe miliardari**
#### **Întrebări pentru începători**
**1. Ce este un impozit pe avere?**
Un impozit pe avere este o taxă aplicată asupra valorii totale a activelor unei persoane, nu doar asupra veniturilor sale.
**2. De ce a introdus Spania un impozit pe avere?**
Spania l-a implementat pentru a reduce inegalitatea și a genera venituri pentru servicii publice, vizând persoanele cu averi foarte mari fără a încărca clasa de mijloc.
**3. Au plecat miliardarii din Spania din cauza impozitului pe avere?**
Nu semnificativ. Spania a conceput scutiri și ajustări regionale pentru a preveni plecări în masă, colectând totuși venituri.
**4. Cum diferă impozitul pe avere din Spania de impozitul pe venit?**
Impozitul pe venit se aplică câștigurilor, în timp ce impozitul pe avere vizează activele acumulate.
**5. Cine trebuie să plătească impozitul pe avere din Spania?**
Rezidenții cu active nete peste 700.000 de euro. Nerezidenții plătesc doar pentru activele din Spania.
---
#### **Întrebări de nivel intermediar**
**6. Ce scutiri fac impozitul pe avere din Spania gestionabil pentru cei bogați?**
Principalele scutiri includ:
- Reședința principală.
- Activele de afaceri.
- Fondurile de pensii și anumite investiții.
**7. Cum afectează diferențele regionale impozitul pe avere din Spania?**
Unele regiuni autonome oferă reduceri mari sau scutiri, permițând rezidenților bogați să-și minimizeze plățile legal.
**8. Ce împiedică miliardarii să se mute în paradisuri fiscale?**
Spania aplică impozite de ieșire și are acorduri cu alte țări pentru a urmări evaziunea fiscală.
**9. Cât de mult venit generează impozitul pe avere din Spania?**
Aproximativ 1,5 miliarde de euro anual—puțin comparativ cu impozitul pe venit, dar important simbolic pentru echitate.
**10. Există scăpări folosite de miliardari pentru a evita impozitul?**
Unii transferă active în trusturi familiale sau investesc în categorii scutite, dar auditurile și legile de transparență limitează abuzurile.
---
#### **Întrebări de nivel avansat**
**11. Cum se compară impozitul pe avere din Spania cu cel din alte țări?**
Majoritatea țărilor europene au renunțat la impozitele pe avere (Franța
