Planeta-bygningen, med sin slående grønne gardin av hengende hager, er en av Barcelonas mest ikoniske kontortårn. Tidligere denne sommeren ble den kjøpt av Spanias rikeste mann, Amancio Ortega – grunnleggeren av motellimperiet Zara – som en del av en eiendomskjøpsrus.
Gjennom sitt familieinvesteringsselskap, Pontegadea, har Ortega også nylig skaffet seg det femstjerners Hotel Banke i Paris, en leilighetsbygning i Florida og en 50 % eierandel i operatøren av Englands Teesport. Disse tilskuddene utvider hans allerede massive eiendomsportefølje på 20 milliarder euro.
Så hvorfor dette plutselige forbruket?
I år er Ortega satt til å motta en rekordutbytte på 3,1 milliarder euro (2,7 milliarder pund) fra sine aksjer i Inditex, Zaras morselskap. Rapporter antyder at han raskt reinvesterer denne uventede inntekten, muligens for å unngå formuesskatt. Imidlertid har kilder nær Pontegadea fortalt The Guardian at selskapet ikke investerer for å unngå skatt, men for å oppfylle sin misjon: «å vokse og bevare formue på tvers av generasjoner.» De la til at all utbytte fra Inditex – og annen inntekt – reinvesteres årlig, uavhengig av beløpet.
Uansett grunn har Ortegas eiendomsimperium vokst raskt, noe som har gjort hans familiekontor til en av Europas største eiendomsbesittere.
Mens europeiske regjeringer kjempet for å reparere offentlige finanser etter år med globale kriser, øker presset for å beskatte de superrike mer effektivt. Spania er ett av bare tre europeiske land (sammen med Sveits og Norge) som fortsatt har formuesskatt, og beslutningstakere følger nøye med for å se hva som fungerer – og hva som ikke gjør det.
I Storbritannia er tidligere Labour-leder Neil Kinnock og eks-skyggefinansminister Anneliese Dodds blant de som oppfordrer Rachel Reeves til å innføre en formuesskatt i hennes kommende budsjett. Alternativer som vurderes inkluderer endringer i arveavgiften, men noen Labour-parlamentarikere presser på for en årlig avgift på 2 % på formuer over 10 millioner pund – et tiltak de hevder kan gi 24 milliarder pund.
Frankrike diskuterte nylig en lignende skatt rettet mot formuer over 100 millioner euro, som ble vedtatt av underhuset, men avvist av senatet.
Formuesskatt, som tar en årlig prosentandel av en persons eiendeler, var en gang vanlig, men har stort sett blitt erstattet av skatter på transaksjoner – som utbytte, arv og eiendomssalg.
### Spanias kamp om formuesskatten
Spanias formuesskatt går tilbake til 1978, under landets overgang til demokrati etter Francos diktatur. Regionale myndigheter samler inn inntektene, et system som fungerte bra frem til finanskrisen. Etter en kort pause ble skatten gjeninnført i 2011 – men Madrids konservative regjering reduserte satsen til null. Dette tiltaket tiltrakk seg velstående innbyggere, inkludert Real Madrids høyt betalte fotballspillere og latinamerikanske investorer, noe drev opp eiendomsprisene.
I 2022 fulgte Andalucía etter og reduserte sin formuesskattesats til null. Madrids regionale leder ønsket andalusierne velkommen til «paradiset» (en lek med paraíso fiscal, eller skatteparadis). Kort tid etter tilbød Galicia – der Ortega bor av skattemessige grunner – en rabatt på 50 %.
Med hundrevis av millioner i inntekter for lokale tjenester, inkludert helsevesen, nå i fare, brøt det ut en politisk kamp. Spanias sosialistledede sentralregjering, under statsminister Pedro Sánchez, grep inn for å forsvare skatten og satte dermed scenen for en konflikt med velstående regioner.
I desember 2022 innførte statsminister Pedro Sánchez en solidaritetskatt på store formuer for å hjelpe til med å dekke offentlige utgifter etter pandemien. Opprinnelig satt for to år, har den siden blitt forlenget til regional finansiering revideres – noe som neppe vil skje snart. Skatten ble utformet slik at eventuelle tapte inntekter for regionale myndigheter ville bli innkrevd av den sentrale regjeringen i stedet. Den gjelder for verdensomspennende eiendeler, med en sats på 1,7 % for nettoformuer over 3 millioner euro og opptil 3,5 % for formuer over 10 millioner euro.
Det finnes unntak: de første 700 000 euro er skattefrie, det samme er 300 000 euro for en primærbolig. En tak sikrer at kombinerte inntekts- og formuesskatter ikke overstiger 60 % av skattyters inntekt, noe som beskytter de som er eiendomsrike, men kontantfattige.
Ifølge Spanias finansdepartement innbrakte skatten 1,88 milliarder euro i sitt første år (2023), hvorav 1,25 milliarder gikk til regionale myndigheter og 630 millioner til den sentrale regjeringen. I 2024 beholdt regionene inntektene selv, noe som økte totalsummen til 2 milliarder euro.
Dirk Foremny, økonomiprofessor ved Universitetet i Barcelona, forklarer at skatten først og fremst handler om å presse regionene til å samle inn mer, ikke om å øke sentralregjeringens inntekter. I den forstand har den virket. Selv om beløpene er beskjedne sammenlignet med inntektsskatt (som gir 130 milliarder euro årlig), matcher de arveavgiftsinntektene (omtrent 3 milliarder euro). Foremny hevder at skatten har sosial verdi, da den bidrar til å omfordele rikdom og forhindre overdreven konsentrasjon av økonomisk – og politisk – makt.
Til tross for advarsler om en masseflukt av de velstående, har Spanias rikeste stort sett blitt. Forbes telte 26 spanske milliardærer i 2021; i dag er det 34, med en samlet nettoverdi på over 200 milliarder dollar. Marc Debois fra FO-Next påpeker at de fleste velstående personer anla juridiske anke eller omstrukturerte finansene sine i stedet for å flytte. Bare noen få flyttet – nok til å skape overskrifter, men ikke nok til å signalisere en større flukt.
Kunne milliardærer betale mer? Eksperter peker på et stort smutthull: unntaket for «familiebedrifter». Opprinnelig ment for å støtte små og mellomstore bedrifter, brukes det også av de superrike til å skjerme eiendeler. Selv om det finnes regler for å forhindre misbruk – som krever at eiendeler brukes til virksomhet, ikke bare investering – kunne det å fjerne unntaket slå tilbake. Debois spår at milliardærer ville svare med å ta opp gjeld eller flytte eiendeler til skattevennlige jurisdiksjoner som Luxembourg. Enda viktigere er det at å fjerne unntaket ville skade tusenvis av mellomstore familiebedrifter, noe som gjør det politisk risikabelt.
Julio López Laborda, professor i offentlig økonomi, anslår at 80 % av de rikeste 1 % sine eiendeler unngår skatten på grunn av slike unntak. Samtidig kan det å kutte i offentlige tjenester for å finansiere skattelettelser eller balansere budsjettene skape en skadelig nedadgående spiral.
Skatteunntaket for bedrifter kan koste statskassen rundt 2 milliarder euro, mens taket på skatter som en prosentandel av inntekt, nevnt tidligere, kan føre til ytterligere 2,5 milliarder euro som ikke blir innkrevd.
Susana Ruiz, Oxfams politiske leder for skatterettferdighet, som samarbeider med López Laborda om en kommende rapport om formuesskatt, sier: «Vi kunne samle inn minst to til tre ganger mer inntekt enn vi gjør nå.»
Å kutte i offentlige tjenester for å finansiere skattelettelser eller bare balansere budsjettet kan skape en ond sirkel. Redusert tjenestekvalitet undergraver tilliten til skattesystemet, som avhenger av bred enighet. I Madrid førte synkende helsetjenestestandarder til frustrasjon blant arbeidere og forsterket oppfatningen om at private tjenester var mer effektive, forklarer Ruiz. Hun mener at solidaritetskatten har bidratt til å gjenopprette tillit. «Det er sterk offentlig støtte for den. Den forsterker ideen om at systemet er rettferdig.»
Så langt er det ingen tegn på at skatten har skadet veksten. Spania var den raskest voksende store avanserte økonomien i fjor, med en vekst på 3,2 % – til og med foran USA. Til sammenligning hadde Storbritannia og Frankrike en vekst på knapt over 1 %. Fra balkongene i Planeta-bygningen til resten av landet er tegn på velstand i full blomst.
OFTER STILTE SPØRSMÅL
### **Oftest stilte spørsmål: Hvordan Spania innførte formuesskatt uten å skremme vekk milliardærene**
#### **Nybegynnerspørsmål**
**1. Hva er formuesskatt?**
Formuesskatt er en avgift på den totale verdien av en persons eiendeler, ikke bare inntekten deres.
**2. Hvorfor innførte Spania formuesskatt?**
Spania implementerte den for å redusere ulikhet og skaffe inntekter til offentlige tjenester, med mål om de aller rikeste uten å overbelaste middelklassen.
**3. Flyttet milliardærene fra Spania på grunn av formuesskatten?**
Ikke i betydelig grad. Spania utformet unntak og regionale justeringer for å forhindre masseflukt samtidig som de samlet inn inntekter.
**4. Hvordan skiller Spanias formuesskatt seg fra inntektsskatt?**
Inntektsskatt gjelder for inntekter, mens formuesskatt retter seg mot akkumulerte eiendeler.
**5. Hvem må betale Spanias formuesskatt?**
Beboere med nettoeiendeler over 700 000 euro. Ikke-beboere betaler kun for eiendeler i Spania.
---
#### **Mellomnivåspørsmål**
**6. Hvilke unntak gjør Spanias formuesskatt håndterlig for de rike?**
Viktige unntak inkluderer:
- Primærboliger.
- Forretningseiendeler.
- Pensjonsfond og visse investeringer.
**7. Hvordan påvirker regionale forskjeller Spanias formuesskatt?**
Noen autonome regioner tilbyr store rabatter eller unntak, slik at velstående beboere kan minimere betalingene lovlig.
**8. Hva hindrer milliardærer i å flytte til skatteparadiser?**
Spania håndhever utreiseskatter og har avtaler med andre land for å spore skatteunndragere.
**9. Hvor mye inntekt genererer Spanias formuesskatt?**
Omtrent 1,5 milliarder euro årlig – lite sammenlignet med inntektsskatt, men symbolsk viktig for rettferdighet.
**10. Finnes det smutthull milliardærer bruker for å unngå skatten?**
Noen flytter eiendeler til familiestiftelser eller investerer i unntatte kategorier, men revisjoner og åpenhetslover begrenser misbruk.
---
#### **Avanserte spørsmål**
**11. Hvordan sammenligner Spanias formuesskatt med andre land?**
De fleste europeiske land avskaffet formuesskatt (Frankrike
